Налог на жилой дом в Подмосковье считают от кадастровой стоимости. Из неё вычитают стоимость 50 м², а результат умножают на ставку, которую устанавливает городской округ. В популярных западных округах — Одинцовском и Красногорске — ставка для домов составляет 0,3%, а для объектов дороже 300 млн рублей — 2,5%. Именно этот порог определяет нагрузку владельцев загородной недвижимости высокого класса: при переходе через него ставка вырастает более чем в восемь раз. Налог за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года.
Налог на дом в Московской области в 2026 году: ставки, вычеты и пример расчёта
Ирина Логутина
Брокер · автор статьи
Вопрос автору
Остались вопросы по теме?
Автор статьи ответит лично — оставьте контакты, свяжемся в течение дня.
Как считается налог на дом
Формула одна для всей страны:
налог = (кадастровая стоимость дома − стоимость 50 м²) × ставка округа
Для налога жилым домом считаются и садовые дома, и жилые строения. А вот хозяйственные постройки, гаражи и объекты незавершённого строительства — отдельные объекты со своими правилами.
Кадастровую стоимость дома можно узнать из выписки из ЕГРН или на публичной кадастровой карте. Если дом не зарегистрирован, налога на него нет, но это решение с последствиями: без регистрации дом нельзя продать, заложить и унаследовать как объект. Как поставить дом на учёт, мы разобрали в материале о регистрации дома на участке.
Земля под домом облагается отдельно земельным налогом — о нём в нашем гиде по земельному налогу в Московской области.
Ставки: федеральные пределы и решения округов
Налоговый кодекс задаёт базовую ставку для жилых домов 0,1%. Округ может снизить её до нуля или поднять, но не больше чем втрое, то есть до 0,3%. Для объектов с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей потолок с 2025 года — 2,5%. Конкретную ставку в этих пределах устанавливает совет депутатов округа.
| Территория | Жилой дом до 300 млн руб. | Объект дороже 300 млн руб. |
|---|---|---|
| Предел по Налоговому кодексу | до 0,3% | до 2,5% |
| Одинцовский городской округ | 0,3% | 2,5% |
| Красногорск | 0,3% | 2,5% |
| Новая Москва (ставки Москвы) | 0,1–0,3% по ступеням стоимости | 2,0% |
В Подмосковье многие округа выбрали максимальную ставку для домов — 0,3% независимо от стоимости. В Новой Москве действуют ставки города: до 10 млн рублей — 0,1%, от 10 до 20 млн — 0,15%, от 20 до 50 млн — 0,2%, от 50 до 300 млн — 0,3%, а для объектов дороже 300 млн — 2%. Для дома за МКАД это заметная разница: при кадастровой стоимости до 50 млн рублей ставка в Новой Москве ниже, чем в соседних подмосковных округах, а для объектов дороже 300 млн рублей — 2% против 2,5%.
Ставку для своего округа проверьте в справочном сервисе ФНС о ставках и льготах по налогу на имущество: решения советов депутатов периодически меняются.
Пример расчёта: два дома на западе
Возьмём два дома в Одинцовском округе.
Дом бизнес-класса. Площадь — 300 м², кадастровая стоимость — 60 млн рублей, то есть 200 тыс. рублей за метр. Вычет 50 м² равен 10 млн рублей. Налоговая база — 50 млн рублей, налог при ставке 0,3% — 150 тыс. рублей в год.
Дом высокого класса. Площадь — 600 м², кадастровая стоимость — 360 млн рублей, то есть 600 тыс. рублей за метр. Вычет 50 м² равен 30 млн рублей, база — 330 млн рублей. Поскольку кадастровая стоимость больше 300 млн, применяется ставка 2,5%, и налог составит 8,25 млн рублей в год. При ставке 0,3% он был бы 990 тыс. рублей.
Разница между двумя режимами — больше 7 млн рублей в год, поэтому владельцам домов с кадастровой стоимостью около 300 млн рублей особенно важно проверить, насколько корректно она определена.
Вычеты и льготы
Стандартный вычет. Для жилого дома — 50 м², для части дома — 20 м². Если в собственности единый недвижимый комплекс с жилым домом, вычет — 1 млн рублей. Округ вправе увеличить вычеты.
Многодетные семьи. Родителям трёх и более детей до 18 лет, а также до 23 лет при очном обучении, положен дополнительный вычет 7 м² на каждого ребёнка по одному дому.
Льготы. Пенсионеры, инвалиды I и II групп и другие льготники полностью освобождаются от налога по одному объекту каждого вида — например, по одному дому и одной квартире. Объект для льготы выбирают сами, подав уведомление до 31 декабря. Важное ограничение: на объекты дороже 300 млн рублей льгота не распространяется.
Хозпостройки. Отдельная постройка площадью до 50 м² на участке под ИЖС или садоводство облагается по ставке для жилых домов, а льготники освобождаются от налога по одной такой постройке.
Ограничение роста налога и кадастровая оценка
Налог на имущество не может вырасти больше чем на 10% по сравнению с прошлым годом. Это правило защищает от резкого скачка после переоценки или повышения ставки: рост растягивается на несколько лет. Ограничение не действует для торговых и офисных объектов из специального перечня, но на жилые дома распространяется.
Последняя государственная кадастровая оценка зданий в Московской области прошла в 2023 году. Её результаты применяются с 1 января 2024 года и охватывают больше 9,5 млн объектов. В 2026 году в регионе оценивают земельные участки, а новая оценка зданий, в том числе жилых домов, назначена на 2027 год.
Как оспорить кадастровую стоимость
Если кадастровая стоимость дома выглядит завышенной, есть два пути.
- Исправление ошибки. Если в расчёте неверные характеристики — площадь, материал стен, год постройки, — подайте заявление об исправлении ошибки в ГБУ МО «Центр кадастровой оценки». Там же можно получить разъяснения, как рассчитана стоимость.
- Установление рыночной стоимости. Закажите отчёт оценщика и подайте заявление в то же учреждение. Отчёт должен быть составлен не раньше чем за шесть месяцев до подачи. Отказ можно обжаловать в суде.
Для дома с кадастровой стоимостью рядом с порогом 300 млн рублей пересмотр может изменить не только базу, но и ставку. Порядок для квартир в Москве мы описали в статье о том, как оспорить кадастровую стоимость.
Сроки уплаты и что делать, если уведомления нет
Налог на имущество физических лиц платят по налоговому уведомлению не позднее 1 декабря следующего года. За 2025 год срок — 1 декабря 2026 года. Уведомление приходит в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслуги.
Если уведомления нет, а дом зарегистрирован, сообщите о нём в налоговую до 31 декабря следующего года. Иначе налог начислят позже за три прошлых года, а за несообщение могут оштрафовать.
Для владельцев городской недвижимости правила в Москве немного отличаются — о них в материале о налоге на имущество в Москве. Если вы выбираете загородный дом и хотите заранее оценить налоговую нагрузку, загляните в каталог «Усачёвъ», а собственникам, которые продают дом, поможет раздел для владельцев.